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个人养老金时代到来!你的准备够吗?

由人(ren)力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发的(de)《个人(ren)养老金实施办法》不久前正式发布。

与此同时,证监会制定的(de)《商业银行和理财公司(gongsi)(gongsi)个人(ren)养老金业务管理暂行办法(征求意见稿)》也正式发布实施。

这些都明确传递一个信息:个人(ren)养老金时代已经到来。

那么,个人(ren)养老金与基本养老保险有何不同?谁可以参加?对(dui)你(ni)我(wo)有哪些影响?

谁可以参加?缴纳上限是(shi)多少?

《实施办法》中规定,按照实施办法,在中国境内参加基本养老保险的(de)劳动者,都可以参加个人(ren)养老金制度,并且明确参加人(ren)每年缴纳个人(ren)养老金额度上限为12000元,可以按月、分次或者按年度缴纳,缴费额度按自然年度累计,次年重新计算。

人(ren)力资源和社会保障部养老保险司副司长贾江介绍称,从覆盖范围看,我(wo)国基本养老保险制度已经实现了制度的(de)全覆盖,目前参保人(ren)数已经达到10.4亿人(ren),基本涵盖劳动年龄人(ren)口。凡是(shi)有意愿的(de)劳动者参加,可以实现个人(ren)养老金长期缴费,持续增加个人(ren)账户资金积累。

同时,12000元的(de)缴费额度,主要从保持适度补充养老水平、体现增量改革的(de)角度出发确定的(de)。今后,国家会根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况适时提高缴费上限。

如何开立、缴纳、支取

个人(ren)养老金账户?

个人(ren)养老金实行个人(ren)账户制,包括两个账户,一部分是(shi)个人(ren)养老金账户,另一部分是(shi)个人(ren)养老金资金账户。

如何开立、缴纳个人(ren)养老金账户?《实施办法》明确了参加人(ren)的(de)开户细节。个人(ren)养老金账户应当通过全国统一线上服务(fuwu)入口或者商业银行等渠道,在个人(ren)养老金信息管理服务(fuwu)平台开立。

个人(ren)养老金资金账户可以选择一家符合规定的(de)商业银行开立或者指定,也可以通过其他(ta)符合规定的(de)个人(ren)养老金产品(chanpin)销售机构指定。

中国银行研究院博士后杜阳分析称,《暂行办法》对(dui)商业银行提出更高要求。各家银行需要形成良好(hao)竞合生态,共同推进账户管理的(de)进一步完善。要充分发挥银行业客户优势(youshi),加强交叉销售,实现银行个人(ren)客户向养老金客户的(de)有序转化。

贾江进一步解释,在开立个人(ren)养老金账户后,就要同时开立个人(ren)养老金资金账户,资金账户是(shi)在符合规定的(de)商业银行指定或开立。这两个账户具有唯一性,且互相对(dui)应。其中,通过商业银行渠道,可以一次性开立这两个账户。

“两个账户开立后,参加人(ren)就可以向个人(ren)养老金资金账户缴费、购买个人(ren)养老金产品(chanpin)了。”贾江说。

在缴费环节,每年不超过缴费上限12000元的(de)部分,可以通过个人(ren)所得税综合所得预扣预缴或次年汇算清缴,在个人(ren)所得税前办理扣除。

贾江指出,对(dui)于参加人(ren)来说,可以根据自己的(de)经济负担能力,灵活选择是(shi)每年都参加,还是(shi)分部分年度参加,也可以在年度内选择自己所需要的(de)缴费额度,可以选择一次性缴纳,或是(shi)分次缴纳。

如何支取个人(ren)养老金账户?《实施办法》中规定,参加人(ren)达到领取基本养老金年龄,或者完全丧失劳动能力、出国(境)定居时可领取个人(ren)养老金。参加人(ren)身故的(de),其个人(ren)养老金资金账户内的(de)资产可以继承。

领取方式由参加人(ren)自己决定,可以按月、分次或者一次性领取个人(ren)养老金。参加人(ren)向商业银行提出领取个人(ren)养老金时,商业银行会向个人(ren)养老金信息管理服务(fuwu)平台核验参加人(ren)的(de)领取资格。在领取环节,不区分领取方式和领取额度,均按照3%的(de)较低税率缴纳个人(ren)所得税。

对(dui)于符合条件的(de),商业银行会根据个人(ren)选择的(de)领取方式和额度,把个人(ren)养老金资金账户内的(de)资金转入到参加人(ren)的(de)社会保障卡银行账户,由参加人(ren)自主支配。

个人(ren)养老金资金账户虽封闭运行,但参加人(ren)可自主决定购买符合规定的(de)储蓄存款、理财产品(chanpin)、商业养老保险、公募基金等金融产品(chanpin),实行完全积累,按照国家有关规定享受税收优惠政策。在投资环节,取得的(de)投资收益暂不征收个人(ren)所得税。

杜阳透露,个人(ren)养老资金账户等问题,商业银行正重点关注。目前,养老理财产品(chanpin)发展较为成熟,仅试点一年时间(shijian),便实现了从0到近900亿元的(de)飞跃,未来仍是(shi)理财公司(gongsi)(gongsi)布局个人(ren)养老金的(de)重点发力产品(chanpin)。

监管机构将对(dui)个人(ren)养老金基金、基金销售机构实施名录管理,每季度末在官网、基金行业平台、信息平台等更新,并将不定期移出不符合规定的(de)产品(chanpin)或机构。

这一举措体现了监管机构对(dui)个人(ren)养老金产品(chanpin)的(de)实时持续监督,为持续保障广大投资者的(de)养老投资需求起到了保驾护航的(de)作用。

个人(ren)养老金与基本养老保险

有何不同?

人(ren)力资源和社会保障部表示,个人(ren)养老金属于补充养老保险制度。目前,我(wo)国多层次养老保险体系主要包括“三支柱”:

第一支柱是(shi)基本养老保险,是(shi)主体部分,目前覆盖人(ren)数已达10.4亿;第二支柱是(shi)企业(qiye)年金和职业年金,截至2021年底,两项年金参加职工7000多万人(ren);第三支柱包括个人(ren)养老金和其他(ta)个人(ren)商业养老金融业务。

杜阳分析称,当前我(wo)国养老金体系主要面临两方面问题。

一是(shi)“三支柱”养老金体系发展不平衡,第三支柱养老金主要包括养老储蓄、商业养老保险以及养老理财等金融产品(chanpin),但均处于发展阶段,相较于第一支柱和第二支柱,规模较小,难以满足老龄群体的(de)多元化金融需求;

二是(shi)部分居民在基本养老保险方面存在缺口,随着城镇化水平的(de)不断提升,新市民群体不断壮大,但由于该群体灵活就业的(de)特点,存在着风险保障水平普遍偏低的(de)情况,部分人(ren)群甚至难以享受基本养老保险。

杜阳进一步表示,《实施办法》等配套文件的(de)同步出台体现了国家建(jian)立个人(ren)养老金制度的(de)决心,《暂行办法》更是(shi)为商业银行和理财公司(gongsi)(gongsi)积极参与个人(ren)养老金制度指明方向,有利于提升金融服务(fuwu)的(de)人(ren)民性。

贾江也认为,个人(ren)养老金制度的(de)建(jian)立,在基本养老保险基础上再增加一份积累,更好(hao)地满足人(ren)民群众多样化养老保险需求,让老年生活更有保障、更有质量。从制度功能看,只有参加了基本养老保险,实现保“基本”的(de)前提,参加个人(ren)养老金就能实现“补充”养老功能。

养老金;个人;账户;参加人;养老保险

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